从瑞幸咖啡到平安、国寿，同是财务造假，结果

最近银保监会有2个行政处罚决定书引起了我的注意，一个是开给国寿财险重庆分公司的（渝银保监罚决字〔2020〕4号），一个是开给平安财险重庆分公司的（渝银保监罚决字〔2020〕7号）。

这两个处罚决定书之所以会引起我的注意，还是和前段时间引发热议的瑞幸咖啡事件有关。他们遭受处罚的本质都是一样的：财务造假，但被处罚的严重程度却截然不同。

国寿财险重庆分公司被监管查出的违法行为是在去年1月至4月期间，通过虚列印刷费、广告费、防预费、会务费、公杂费等方式套取了420.40万元资金，去年3月1日后又虚列费用107.67万元。

最终，国寿财险重庆分公司被罚15万元，几位经理级的主要负责人分别被罚款3万元、2万元和2万元。

国寿财险重庆分公司行政处罚决定书

平安财险重庆分公司被监管查出的违法行为是在去年3月19日、3月22日和4月22日，以采购非事故道路救援服务名义，支出3笔共计1572.21万元服务费给到某科技公司，实际却是套取费用处理2018年费用。

此外，在去年3月8日和4月11日，以车险宣传活动名义，支付两笔共计19.99万元给到某广告传媒有限公司，实际也是为了套取费用处理2018年费用。

最终，平安财险重庆分公司被罚20万元，并对销售总监罚款3万元、支公司经理罚款1万元，分公司经理和副经理分别罚款5万元。

平安财险重庆分公司行政处罚决定书

我们可以看到，处罚的金额并不高，不能形成很强的震慑作用。要知道，平安和国寿可都是上市的保险集团，财务造假是典型的损害投资人的行为。

有人说，被处罚的只是分公司和支公司，不是平安和国寿的母公司，所以不能参照上市公司的标准来处罚。

可现实却是，即便真是平安和国寿的母公司发生了财务造假，根据现行《证券法》的规定，公司的顶格罚款也只有60万元，主要责任人的顶格处罚也只有30万元。如果投资者要维权索赔还不能采取集体诉讼的方式，维权成本较高。

60万元是证监会顶格处罚

而银保监会要对保险公司采取行政处罚，对于财务造假这一类的情况，依据《保险法》第170条，顶格处罚也只有50万元。

50万元是银保监会的顶格处罚

而反观瑞幸咖啡事件，由于这是一家在美上市的企业，依据美国《萨班斯法案》，瑞幸很有可能将面临如下惩罚：

瑞幸咖啡公司面临最高2500万美元罚金；涉事高管面临巨额赔偿， COO刘剑面临最高500万美元罚金；部分高管可能坐牢，比如现在顶罪的刘剑，可能面临5年的牢狱之灾。如果再遭遇电邮和邮件欺诈起诉，面临的最高刑期是20年；很可能将遭遇投资者的集体诉讼；最坏情况下，瑞幸咖啡或将被强制退市。举报者还可以获得高达罚款金额10-30%的奖励金；对举报者进行打击报复，最高可处10年监禁。

两相比较之下，美国上市企业如果财务造假，可能将遭遇灭顶之灾。而国内的上市企业，造假成本显然太低了，这些企业造起假来缺乏敬畏之心！

近日银保监会的处罚信息

从银保监会的行政处罚来看，频次还是比较高的，不可谓不重视。但因为处罚力度不够，造成很多人还是知法犯法。

去年已经有人大代表提出修订《证券法》第193条，上调行政罚款金额，并予以刑事追责，加大惩处力度。这个观点我表示强烈赞同！同时，也建议提升《保险法》中对保险公司及责任人的处罚力度，这样才能形成更为有效的震慑作用。

有人说，中国那么多企业都在财务造假，见怪不怪了！殊不知，对"见怪不怪"的漠视，本身就是一件"怪事"！

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